Gerealiseerde doelstellingen
In de begroting 2021 zijn de doelstellingen en bijbehorende actiepunten opgenomen. Uit onderstaand overzicht kunnen wij concluderen dat het grootste deel (92%) hiervan in 2021 is afgewerkt of volgens planning loopt.
Een aantal actiepunten is rood of blauw (8%) en loopt dus niet volgens planning of is nog niet gestart. Per subthema worden deze actiepunten verderop in het jaarverslag nader toegelicht. Dit is een verbetering ten opzichte van 2020, omdat toen 14% niet volgens planning liep of nog niet was gestart. Dat is best een mooie prestatie gelet op de Covid-19 pandemie die in 2021 nog actueel was.
Doelstellingen | Aantal | Groen | Lichtgroen | Rood | Blauw |
|---|---|---|---|---|---|
Onze inwoners | 21 | 3 | 15 | 1 | 2 |
Onze economie | 22 | 1 | 21 | 0 | 0 |
Onze toekomst | 23 | 3 | 19 | 1 | 0 |
Onze leefomgeving | 34 | 13 | 17 | 3 | 1 |
Totaal | 100 | 20 | 72 | 5 | 3 |
Percentage | 100% | 20% | 72% | 5% | 3% |
afgewerkt | volgens planning | niet volgens planning | nog niet gestart |
Het gerealiseerd resultaat
Hieronder zijn de lasten en baten per thema, algemene dekkingsmiddelen, overhead en overige baten en lasten weergegeven.
Hieruit blijkt dat:
- het saldo van baten en lasten afgerond € 6.193.405 positief bedraagt. Dit is het resultaat van de vier thema’s, algemene dekkingsmiddelen, overhead en overige baten en lasten.
- het gerealiseerd resultaat afgerond € 2.126.601 positief bedraagt. Dit is het uiteindelijke resultaat dat is ontstaan na verwerking van de mutaties in de reserves.
Omschrijving | Jaarrekening 2021 | ||
|---|---|---|---|
Lasten | Baten | Saldo | |
Thema 1, onze inwoners | 39.418.780 | 10.232.581 | -29.186.199 |
Thema 2, onze economie | 749.226 | 2.009.173 | 1.259.946 |
Thema 3, onze toekomst | 4.140.874 | 1.641.834 | -2.499.040 |
Thema 4, onze leefomgeving | 21.513.565 | 12.039.773 | -9.473.792 |
Totaal thema's | 65.822.446 | 25.923.360 | -39.899.085 |
Treasury | 447.006 | 685.226 | 238.221 |
OZB woningen | 133.846 | 5.110.171 | 4.976.325 |
OZB niet-woningen | 57.228 | 1.436.198 | 1.378.970 |
Belastingen overig | 232.771 | 2.850 | -229.921 |
Uitkeringen gemeentefonds | 8.905 | 49.037.071 | 49.028.166 |
Totaal algemene dekkingsmiddelen | 879.756 | 56.271.517 | 55.391.761 |
Overhead | 9.186.700 | 50.111 | -9.136.589 |
Vennootschapsbelasting | 90.758 | - | -90.758 |
Overige baten en lasten | 92.196 | 20.272 | -71.924 |
Totaal | 9.369.654 | 70.383 | -9.299.271 |
Saldo van baten en lasten | 76.071.855 | 82.265.260 | 6.193.405 |
Mutaties reserves | 9.468.063 | 5.401.260 | -4.066.804 |
Gerealiseerd resultaat | 85.539.919 | 87.666.520 | 2.126.601 |
Resultaat op hoofdlijnen
Om snel een indruk te geven van het rekeningresultaat noemen wij hieronder de grotere afwijkingen ten opzichte van de raming in de BERAP 2021-II. Wij zeggen met nadruk de grotere afwijkingen, omdat het saldo van deze verschillen geen exacte verklaring geeft van het rekeningresultaat van afgerond € 2.126.601.
In het onderdeel ‘jaarrekening’ geven we in de ‘toelichting op het overzicht van baten en lasten’, op het niveau van taakveld een toelichting op alle verschillen groter dan
€ 25.000. Deze toelichtingen samen verklaren het rekeningresultaat van € 2.126.601. Hieronder verklaren we de verschillen ten opzichte van BERAP 2021-II van meer dan
€ 100.000.
Invloed van Covid-19 op het financieel resultaat
De uitbraak van Covid-19 raakt veel beleidsterreinen van onze organisatie. Op veel taakvelden ontstaan voor- en nadelen door extra kosten en compensatie-uitkeringen. De paragraaf 'gevolgen Covid-19' geeft een overzicht van de financiële effecten. Per saldo ontstond in 2021 een groot voordeel. De komende jaren brengen echter nog veel risico’s met zich mee omdat we niet weten wanneer we Covid-19 achter ons laten. Pas na afloop van Covid-19 kunnen we vaststellen wat de financiële effecten zijn geweest. Wij stellen voor om € 578.000 van het rekeningresultaat af te zonderen voor de te verwachten financiële gevolgen van Covid-19 in de komende jaren.
Verwacht rekeningresultaat
Ten opzichte van het verwachte rekeningresultaat ad € 244.541, zoals gepresenteerd in de 2 e bestuursrapportage 2021, is een hoger voordeel behaald van € 1.882.060. Het uiteindelijk resultaat is € 2.126.601.
Afschrijving en rente
Voordeel € 847.000
Er is minder rente betaald dan begroot. Dit komt vooral doordat het werkelijke rentepercentage op kortlopende financiering lager uitvalt dan begroot. Ook is er een voordeel op de afschrijving omdat niet alle voorgenomen investeringen in het jaar zijn gerealiseerd. Daardoor vallen er geraamde afschrijvingslasten vrij (onderuitputting).
Algemene uitkering
Voordeel € 346.000
Het voordeel is ontstaan doordat verschillende maatstaven voor de berekening van de algemene uitkering hoger uitvielen dan begroot. Ook de bijstelling van de algemene uitkering uit voorgaande jaren speelde een rol.
Bedrijfsvoering
Nadeel € 422.000
Het nadeel ontstond voor € 250.000 doordat in de jaarrekening een reservering is gemaakt voor de begin 2022 afgesloten CAO, waarin een eenmalige uitkering voor de covid-19 compensatie 2020-2021 is opgenomen. Ook zijn als gevolg van de covid-19 pandemie extra kosten gemaakt voor inhuur personeel en kosten ICT.
Toeristenbelasting
Voordeel € 173.000
Er is in 2021 meer aan toeristenbelasting ontvangen dan verwacht.
Bouwleges
Voordeel € 373.000
Het voordeel is ontstaan doordat er meer bouwplannen zijn ingediend door de aantrekkende woningmarkt en door enkele grotere projecten.
Milieuhandhaving
Nadeel € 162.000
Het nadeel is onder andere veroorzaakt door een hogere deelnemersbijdrage aan de Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe (RUD). De kosten van het jaarprogramma RUD en een bijdrage in de onderproductie 2021 waren hoger. Ook zijn extra opdrachten uitgevoerd die buiten de deelnemersbijdrage vallen zoals extra uren BOA, luchtadvies, toezicht/handhaving windturbines en het toezicht op complexe zaken.
Uitkeringen
Voordeel € 841.000
De verstrekking van uitkeringen in het kader van de participatiewet leverde een groot voordeel op. Dit kwam vooral door een hogere definitieve rijksbijdrage (Corona-compensatie), waar geen extra kosten voor zijn gemaakt. Ook was er een voordeel op de afrekening 2020 op het onderdeel uitvoeringskosten van de TOZO. De hogere kosten voor de bijzondere bijstand worden ruimschoots gecompenseerd door het voordeel op de webwinkel en de geringe uitgaven voor de TONK regeling.
Werkvoorziening
Voordeel € 339.000
Onder meer door de Covid-19 compensatie voor WSW-bedrijven in 2021 ontstonden overschotten op de jaarrekeningen van de WSW-bedrijven Emco en Wedeka. Dat geld ontvangen de deelnemende gemeenten terug en dat verklaart voor een belangrijk deel dit voordeel.
Jeugdhulp
Nadeel € 185.000
De kosten voor de jeugdhulp vielen hoger uit dan begroot omdat de kosten van de PGB's en ZIN hoger uitvielen dan verwacht en daardoor waren ook de declaraties in de laatste maanden van 2021 hoger dan verwacht.
Verkeer en vervoer
Nadeel € 122.000
De invoering van 60 km zones op plattelandswegen en extra bebording bij fietspaden (bromfiets naar de rijbaan) leverden hogere kosten op. Dat geldt ook voor de kom- en straatnaamborden. De overschrijding op onderhoud komt hoofdzakelijk door aanrijdingsschades. Door sneeuwval in het begin van het jaar zijn er extra kosten gemaakt voor de gladheidsbestrijding.
Overige verschillen kleiner dan € 100.000
Nadeel € 146.000
Op een groot aantal onderdelen zijn verschillen ontstaan die kleiner zijn dan € 100.000. Een van de grotere 'kleinere' verschillen is een te verwachten betaling aan vennootschapsbelasting van ruim € 90.000 voor behaalde winsten in het grondbedrijf. De overige 'kleinere' verschillen worden verklaard in het onderdeel 'toelichting op het overzicht van baten en lasten'.